各科室站：

为加强县农业局内部管理，提高工作效率。经局党委班子研究决定，印发《农业局议事决策工作规则》、《农业局票据管理制度》、《农业局财务报销制度》、《农业局资产管理制度》、《农业局货币资金管理制度》、《农业局工程财务管理制度》等六个制度，希各科室站认真执行。

   特此通知

　　二〇〇八年四月三十日

农业局议事决策工作规则

一、为更好地推行民主决策，坚持依法行政，进一步贯彻集体领导和分工负责制度，加强对领导班子的监督，努力完善局机关日常议事决策机制，特制订本工作规则。

二、县农业局日常决策工作实行局长负责制，按照民主集中制原则，日常议事决策工作分为一般事项、重要事项和重大事项。重要决策和重大事项必须经局长办公会议集体讨论决策，重大事项的决策，须经党委会议讨论决议。

　　三、一般决策事项包括：（一）列入正常业务的工作事项；（二）符合法律、法规的核准事项；（三）下级单位请示的属于法律、法规已有明确的事项；（四）其他符合规定的工作事项。除本《规则》第六、七条规定外，一般决策事项由各分管副局长负责实施。

　　四、局班子会议由局长或局长委托的副局长主持召开，局领导参加会议，必要时，有关科长或下属单位正职领导可列席会议。

　　五、局班子会议讨论决策工作事项，按下列程序进行：（一）由科室汇报有关情况及科室拟办意见；（二）分管副局长提出处理意见；（三）班子成员充分发表意见并集体讨论；（四）局长根据集体讨论意见形成决议。

　　六、建立专家前置审查制度。凡属涉及企业资质、资格、规划（设计）方案、大型投资项目的可行性研究、以及行业发展规划等重要或重大决策事项的，必须实行专家前置审查制度。由分管副局长（或科长）负责组织相关专家进行审查，并向局长办公会议汇报审查意见，由集体讨论决策。

　　七、重要（重大）事项、大额资金开支实行局长办公会议集体决定制度。凡涉及局机关及下属单位的重要（重大）经济事项及单项总开支额超1万元的财务开支，由局办公室将相关事项调查情况、相关事项事前计划及事后的结算情况向局长办公会议报告，由局长办公会议集体决定。

　　八、副局长负责处理各自分管的工作，涉及其他副局长分管工作范围的，应主动同有关副局长商讨决定。难于达成统一意见的，应及时向局长请示。

　　九、如遇特殊或紧急情况，局长或受局长委托的副局长可进行重要（重大）事项的决策，事后应将处理意见或结果及时向其他领导通报，确保工作大局的需要。

　　十、本《规则》自发文之日起试行。下属单位的议事决策工作可参照制订具体规则。

农业局票据管理制度

为了加强局票据管理，明确管理职责及使用范围，防止出现票据遗失和填制错漏，特制订本制度。

    1、本局各种发票、收据由局会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。

    2、银行结算有关票据由局出纳负责，按有关规定登记、领购、填制、保管、建立支票领用登记本，对填写错误的银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存，并按银行有关规定缴销。

    3、局库存物资入、出库单，由办公室专人负责、领购、登记、填制、保管。保管员依据入、出库单的“保管联”登记库存物资的明细帐，并妥善保管存根联，以便备查。

    4、各种发票填制必须按税务部门规定及发票内容详细填制，如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。

    5、本制度从发文之日起执行。

农业局财务报销制度

　　根据《行政单位财务规则》等，结合农业局实际，制订本制度。

　　1、农业局机关各项经费支出，实行局长一支笔审批制度。

　　正常性经费支出，5000元以下的由职能办与分管领导具体经办，最后由局长批字；5000元至20000元以下由分管领导提议，局长审批；20000元以上经局长办公会议研究决定后方可支付。

　　项目工程支出，还须附工程合同（协议）或决算报告。

　　2、差旅费报销。机关工作人员县外出差一律按县财政有关规定执行，预支出差款应在返回后一周内结清，工作人员的差旅费报销，由办公室主任证明，并按规定的审批权限审批。

　　3、接待费报销。因工作需要或来客接待，坚持“先请示，后支出，严把关”的原则，一般应在指定地点就餐；若有特殊情况，请示局长同意后，可在其他地方就餐。

　　4、各项支出发票必须是内容完整，手续齐全，并有经手人签名、分管领导审核、局长审批后方可报销；外来白条子报销，须经两人以上证明，如有不符合规定，出纳应当拒绝支付。

　　5、严格借款制度。因工作需要确需借款的，必须经分管领导证明，局长审批；事后应在一周内及时向财务结报。

农业局资产管理制度

　　根据《会计基础工作规范》、《行政单位财务规则》，制订本制度。

　　1、机关物品购置，由办公室统一购置、签领。各科室站需增添资产时，应先提出书面申请，说明原因，经分管领导及主要领导同意后，方可统一购买；不得擅自购入，否则不予报销。

　　2、购入固定资产（一般设备单价在500元以上），办公室要建立固定资产登记卡，由保管人在卡上签字，并登记固定资产明细账，做到账卡相符。使用单位应爱护和保管好资产，不得随意搬迁和借用。如损坏或丢失物资，应查明原因，写出书面报告，经办公室查实后，方可补发添置。

　　3、属政府采购范围的，应当按程序进行采购，否则不予报销；属控购商品的还要经上级有关部门批准方可采购。

　　4、每年底要进行一次清查财产，及时准确地提供和掌握各项财产物资的真实情况，保证账实相符，提高资产使用效益。

　　5、工作调离时，调离人员到财务部门办理财产交接手续后，人教科方可开具调离介绍信。

　　 

　　 

　　 

农业局货币资金管理制度

　　货币资金管理包括银行存款和库存现金的管理。

　　1、银行存款管理

　　（1）按照国家有关银行结算制度的规定，在中国农业银行开设基本结算帐户。结算起点以上的款项必须通过银行转帐办理。

　　（2）会计每月末对银行存款账面余额与银行余额要核对一次。对未达账款要及时查询，严禁将银行账户出租出借给任何单位或个人，严禁签发空白支票。支票和印鉴应分别保管，支票、出纳印鉴由出纳人员保管，其他印鉴由会计人员保管。签发支票时，财务人员必须认真审核；付款后出纳人员应在付款凭证上加盖“付讫”戳记章。对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存，支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

　　（3）“银行存款对帐单”、“银行余额调节表”会计要存档，以备检查。

　　（4）出纳人员要逐笔序时登记银行日记帐。

　　2、现金管理

　　（1）必须严格遵守国家的现金管理规定，严格现金的收支手续，要遵守库存现金限额制度。每天的现金收入须及时送交银行存入，要坚持收支两条线原则；不得以白条抵充库存现金。

　　（2）内部临时性借款必须入帐。如出差人员借用的款项，应在出差回来一周内结清；采购零星物资时，必须在15天内结清；逾期不报账的，财务人员应通知有关人员及时结帐或返还现金。

　　（3）出纳人员收付现金要及时登记现金日记帐，做到日清月结；在报销发票时，应严格审核，做到报销凭证合法、规范。

农业局工程财务管理制度

　　根据《中华人民共和国经济合同法》等文件，结合农业局管理实际，制订本制度。

　　一、签订工程承包合同，必须明确数量与质量、含税价款、履行期限、方式和违约责任等要素。

　　二、合同签订后必须报财务部门备案。

　　三、财务部门按合同规定支付工程预付款；如按工程进度预付，其进度由分管领导负责把关签字。

　　四、工程施工过程中如出现变更，施工单位必须出具施工联系单；变更金额在5000元以下的，由分管理领导向局长汇报同意后签字确认；5000元至20000元以下由分管理领导提议局长签字确认；20000元以上由局班子研究决定。

　　五、工程完工后，分管领导应及时组织验收，工程结算应委托有资质的中介审价机构审核。

　　六、支付工程款尾欠时必须要有施工单位开具的税务发票，由经办人、分管领导签字、局长审批，财务部门最终复核无误后付款。

　　七、财务部门结算入帐时要附上工程结算清单、工程合同等资料。