玉环县人事劳动社会保障局

　　关于印发《玉环县人事劳动社会保障局财务管理制度》的通知

各科室、下属各单位：

　　《玉环县人事劳动社会保障局财务管理制度》已经局长办公会议讨论通过，现予以印发，请认真遵照执行。

　　附件：玉环县人事劳动社会保障局财务管理制度

二○○九年五月十八日    

　　主题词：印发  制度  通知

　　抄送：县财政局

　　玉环县人事劳动社会保障局办公室         2009年5月18日印发

　　附件：

玉环县人事劳动社会保障局财务管理制度

　　为进一步加强财务管理，强化财务监督，严肃财经纪律，切实压缩行政管理费用，争创“节约型”机关，根据玉县委办[2008]78号文件精神，特修订本制度。

　　一、财务管理体制

　　全局财务管理实行“统一领导、集中调控、单列建账、归口管理”的原则。局机关、就业处、退管办纳入县会计核算中心统一核算，单列开户建账单位为人才中心、县职业技能鉴定中心、评价中心、考试培训中心、人力资源服务中心、城关、坎门、楚门、陈屿、清港5个劳动保障管理所。

　　二、财务管理纪律

　　1、单独开户建账的部门，必须严格按照财务管理的规定，按月向局办公室财务室报账编制报表，并自觉接受局办公室财务的监督。

　　2、各项收费必须使用财政部门的统一票据，不得自行使用其它各类收据。

　　3、收取的各款项，必须在3天内解入专户，严禁拖欠、截留、挪用、坐支或私分，违者按违反财经纪律追究负责人或经办人责任。

　　4、各单位的房屋出租须制定预案报局同意，实行公开投标，同时房租收入必须统一入账。

　　5、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。同时，必须有支报内容，有经手人、办公室审核人和审批人签字，手续不齐备的，财务人员有权拒付。

　　6、严格财政纪律，不得随意变相搞福利、发钱物，互相攀比。违者一经发现，按违规处理，并追究责任人责任。

　　三、财务报销审批权限

　　局机关、考试培训中心、鉴定中心、评价中心报销经经办人签名，报办公室主任审核，报分管财务审批工作的领导审批。鉴定中心、评价中心报销1000元以内的经经办人签名、报办公室主任审核，由中心负责人审批。就业处（人力资源服务中心）、人才中心、农保处、退管办报销经经办人签名，单位负责人审核，报分管财务审批工作的领导审批，报销1000元以内的由单位负责人审批。五大劳动保障所由单位负责人签字审批报销。

　　四、财务支出规定

　　1、接待费的开支

　　局机关、考试培训中心、鉴定中心、评价中心公务接待应本着热情、友好、简便、节约的原则，严格按照县委有关文件精神，不安排娱乐活动、不赠送礼品和高档土特产，严格控制陪同人数，接待费应严格按县有关规定标准开支，接待前，接待科室先填报《公务接待审批单》，送办公室主任预审，报局长核签，然后由办公室统一安排。报销时应附《公务接待审批单》，接待费报销凭证须经接待人员签名和办公室主任审核，报分管财务审批工作的领导审批。

　　2、差旅费的开支

　　（1）工作人员出外培训、参加会议，必须凭主办机关的文件（通知单）报销。

　　（2）工作人员出差（县外），应事先填写出差审批单，由科室负责人签名送办公室登记，经分管领导审核，报局长审批，作为日后报销的依据。

　　（3）到外省出差的人员，必须事先编制所需费用清单，经办公室主任预审后报局长审批，作为日后报销的依据。

　　（4）工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，由个人自理。

　　（5）差旅费开支地点应严格控制在文件指定所在的范围内，工作人员出差期间，绕道其他路线的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理，绕道期间不予报销住宿费、公杂费和伙食补助费。

　　（6）出差人员要按规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费（具体按玉环财务局玉财预[2008]3号文件）规定执行。

　　（7）在出差地逗留期间，只按规定报销公杂费，不得报销出租车费用。

　　（8）住宿费用应严格按照玉环财政局玉财预[2008]3号文件规定的标准执行。住宿属培训单位或会议统一安排的，不能另选住宿地点，住宿费按指定饭店开具的收费凭据报销。

　　（9）参加会议、培训的出差人员，伙食费按指定饭店开具的收费凭据报销，其余出差人员的伙食费按出差自然（日历）天数和财政规定的标准进行补助。

　　（10）到县外的出差人员(含驾驶员)差旅费按单次报销(出差一次报销一次)，报销凭证须有出差人员签字(驾驶员报销需附出车单)。

　　（11）职工探亲假的交通费用报销按照国家有关规定执行。

　　（12）工作人员差旅费报销应在归来后一个月内结算报销。

　　3、固定资产的采购

　　各科室、事业单位应做好固定资产的管理，购置固定资产物品（含各种设备、仪器）均须填报《固定资产采购审批单》送办公室预审，对大件物品（单价在500元以上的）购置要事先编制计划，报政府采购中心审批并采购。固定资产应登记造册，制作个人卡片，由专人负责，定期清查，对确已无法使用的要做好资产核销报批，确保资产的完整性。

　　4、办公用品的采购

　　各科室购买办公用品，事前需填制《办公用品购置申请表》报办公室预审统一采购，单价在500元以上的需报局长审核，报政府采购中心审批并采购，未经审批自行购买的不予报销。需订购办公用书籍的，必须先报局长审批同意后方可购买。

　　5、会议经费的开支

　　在召开会议前，由各主办科室填制《会议经费开支预算单》，经分管领导签字、交办公室主任预审后报局长审批作为日后报销的依据，会议费用支出必须严格控制在预算之内，有超支的由主办科室作出说明，作为报销凭证的附件。

　　6、各科室（中心）的文件、资料、表册由局办公室统一交指定单位打印。

　　7、车辆维修、保养需书面报告经办公室主任审核，报局长审批。

　　8、车辆用油实行县内凭卡定点加油，外出（县外）加油要与差旅费一并报销。

　　9、驾驶员的行车补贴按县财政规定的标准执行年终结算一次。

　　10、对于单笔支出在10000元以上的需事先提交局长办公会议研究确定，报销时需经办公室主任审核，报分管财务审批工作的领导和局长联审联签。

　　该制度自发文之日起执行。

公务接待审批单

　　玉环县人事劳动社会保障局                  填表日期：    年   月   日

会议经费开支预算单

　　玉环县人事劳动社会保障局                    年    月    日