各行政事业单位：

    为了认真贯彻党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》关于“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗。强化内部流程控制，防止权力滥用”的精神，整合各方力量，进一步提高内部控制建设的有效性，建立健全科学高效的自我约束和监督体系，强化对内部权力的制约和监督，规范权力运行，防止权力滥用，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，共同推进我县行政事业单位（以下简称单位）内部控制建设，根据《浙江省财政厅、浙江省审计厅、浙江省人力资源和社会保障厅关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》（浙财会〔2016〕6号）、《嘉兴市财政局、嘉兴市审计局、嘉兴市人力资源和社会保障局关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》（嘉财会〔2016〕145号）要求，结合我县实际，现就加强全县行政事业单位内部控制建设有关事项通知如下：

　　一、总体要求

《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《内控规范》）依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定制定。进一步推进行政事业单位内控建设应该以贯彻实施《内控规范》为抓手，以制约权力运行为主线，将强化内部流程控制作为制约政府内部权力的一项重要举措，重点规范财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等的权力运行流程和制约监督措施，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，进一步提高行政事业单位内部治理水平和权力运行效能。

　　二、主要措施

　　（一）建立工作机制，强化工作合力

成立海盐县贯彻实施内控规范协调领导小组，加强对内控规范贯彻实施的组织领导。内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是各级财政部门、各行政事业单位和各相关职能部门的共同责任。为确保内控规范的顺利实施，由县财政局牵头，县审计局、县人力社保局等部门共同成立海盐县行政事业单位内部控制规范建设工作领导小组（以下简称“领导小组”，见附件1），办公室设在县财政局会计科。负责内控规范贯彻实施的统筹安排和整体部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监督指导工作的开展。按照部门预算管理要求，县财政局各业务科室具体负责分管部门单位内控规范实施的督促、指导、检查等工作。

　　为加强内控规范贯彻实施工作的技术指导，县财政局将聘请嘉兴市行政事业单位内部控制规范建设专家咨询委员会专家教授、会计师事务所注册会计师、县级有关部门业务骨干等人员，组织实施内控规范贯彻实施的培训学习、政策指导、咨询及评估工作，帮助单位研究解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。

　　（二）健全组织机构，强化流程控制

　　各行政事业单位负责人对本单位内部控制建设工作承担主体责任，应加强领导，成立专门机构或明确牵头部门负责内部控制建设，配备专业人员，明确责任分工。应抓紧部署、制定规范有效的符合本单位实际的实施方案和工作规划、计划，突出重点领域，抓住关键环节，全面系统而有序地推进各项工作。单位各相关部门应积极配合，对本部门相关的经济活动进行流程梳理和风险评估；按《内控规范》要求，认真执行单位内部控制管理制度；加强对本部门实施内部控制的日常监控，对执行过程中出现的问题提出意见和建议。

　　（三）加强权力制约，实行定期轮岗

　　分事行权、分岗设权、分级授权，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。各单位应当根据本部门、本单位业务性质、业务范围、管理构架，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权和分级授权，将制约权力运行有效嵌入内部控制全方位、全过程中。县级以上行政机关和提供公共服务的事业单位必须结合组织人事、机构编制等部门规定，在2016年底前全面完成涉及经济活动和业务事项的分事行权、分岗设权和分级授权工作。

　　实行岗位定期轮换，既是优化干部队伍结构、提高干部队伍综合素质的有效途径，也是规范权力运行、强化内部控制的重要举措。单位应当在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，建立干部交流和定期轮岗制度，明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求；对从事财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设、面向市场主体的行政审批等关键岗位要严格实行定期轮岗制度；对轮岗后发现原工作岗位存在失职或违法违纪行为的，应当按国家有关规定追责。除组织人事部门另有规定外，全县所有行政事业单位必须在2016年底前建立并实施定期轮岗制度。

    （四）实施典型示范，以点带面推进

为确保《内控规范》顺利实施，领导小组研究选择1-2家行政事业单位作为内控实施重点单位，开展《内控规范》示范点建设。通过示范点建设工作，及时发现问题，总结经验，在此基础上，对全县内部控制建设情况进行总结、归纳、提炼，形成我县行政事业单位《内控规范》实施范本，宣传推广示范点单位的典型经验和有效做法，为全面有效实施《内控规范》提供可借鉴的经验和模式。示范点建设单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能部门研究制定切实可行的内控规范实施方案，并认真落实，确保示范点建设工作顺利实施。各示范点建设单位实施内控规范应按以下阶段分步推进：