第一章 总 则

  第一条 为进一步加强国库集中支付管理与监督，提高财政资金（或纳入部门预算管理的资金）的安全性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定，制定本规定。

  第二条 本办法所称财政国库动态监控，是指区财局通过国库动态监控系统，实时监控财政资金（或纳入部门预算管理的资金）支付清算过程，对发现的违规问题及时纠正处理，以防范资金支付使用风险、强化预算支出执行监管的管理活动。

  第三条 本办法适用于实行国库集中支付管理的区级预算单位。

第二章 监控内容

  第四条 财政国库动态监控的资金范围是实行国库集中支付的财政资金（或纳入部门预算管理的资金）。

  第五条 区财政局对财政资金（或纳入部门预算管理的资金）支付清算过程进行实时监控，监控的基本要素包括付款人名称、支付时间、付款金额、结算方式、付款用途、预算科目、支付方式、支付类型、收款人、收款人账号，以及预算指标、用款计划、银行账户等相关信息。

  第六条 财政国库动态监控的主要内容

1．是否按预算规定的用途使用财政资金（或纳入部门预算管理的资金）；

2．是否符合政府收支分类科目的要求；

3．是否合理编制用款计划，预算执行是否按相应进度执行；

4．是否按财政部门规定的支付方式办理资金支付；

5．是否及时审批预算单位用款计划、支付申请。

6．是否违规向本单位关联账户或上下级单位划转财政资金（或纳入部门预算管理的资金）；

7．是否违规将财政资金（或纳入部门预算管理的资金）用于投资、消费等用途；

8．是否按规定提取现金；

9、是否违反其他有关。

第三章 监控方式

第七条 动态监控主要以计算机网络管理系统（动态监控系统）为平台，建立预警规则，采取系统预警和综合核查相结合，形成事中预警控制、事后核查分析的监控机制，对预算执行、单位财务和银行资金往来等各环节建立起相互勾连、互相制约、实时监控的管理体系。

第八条 系统预警指动态监控系统根据预警规则，对财政国库集中支付系统中每一笔资金申请、审核、支付、清算及核算操作进行实时监控，发现违反预警规则的疑点或违规问题及时报警。

第九条 依据有关法律、法规、制度，对财政集中支付业务环节设置预警规则，主要包括流向、流量和流速等预警。

第十条 综合核查指区财政局对动态监控系统发现的疑点或违规行为，进行核实、纠偏的过程，主要包括电话核查、调阅资料等方式。

电话核查是区财政局针对动态监控系统发现的疑点问题，通过电话向预算单位、预算单位的主管部门和收款单位了解相关情况，核实具体问题，对疑点问题作出初步判断，重大问题及时上报。