各乡镇人民政府、街道办事处，市直各部门和单位：

为进一步规范对各类押金、保证金、预收款的管理，增强财政调控能力，提高资金使用效益。经市政府研究，决定对各类押金、保证金、预收款实行财政专户储存管理。有关事项通知如下：

一、范围

    市级行政事业单位、社会团体（含项目建设单位）收取的以下项目资金（简称往来款），均属财政专户储存管理范围：

   （一）案件办理、工程招投标、政府采购等过程中取得的各类押金、保证金、预收款；

   （二）建设工程履约保证金；

   （三）历年结存的各类专项资金结余；

   （四）财政部门认定需纳入财政专户储存的其他往来款。

二、具体操作办法

（一）往来款缴存

    对2005年5月底前收取的各类往来款，各部门和单位必须按规定取消各类银行存款帐户，按账面余额结算各种暂存、暂付款项，经财政部门核定后，在2005年6月底前，将银行结存资金全额转入市财政往来款专户。2005年6月1日起，各部门和单位必须按规定统一使用财政部门监制的往来款票据，并按照“票款分离”的要求，将收取款项直接缴入市财政往来款专户，不得设置过渡户，严禁坐收坐支。

（二）往来款退付

    为方便结算退付，对结算退付业务较为频繁的部门和单位，经财政部门批准，可在银行开设支出账户，由财政部门核定退付备用金，专门用于往来款退付。其余部门和单位的往来款退付，经部门和单位审核后，由财政部门直接退付给缴款单位（人）。

（三）往来款核算和管理

往来款实行财政专户储存后，资金性质不变，各部门和单位内部核算和管理不变。财政部门设立往来款财政专户，分部门、单位进行明细核算；各部门和单位按缴款单位（人）进行明细核算，并做好日常对账工作。

对按规定需支付银行同期利息的往来款，在财政专户储存期内所需的利息由财政部门统一结算支付。

实行往来款财政专户储存管理，是进一步规范财政财务管理、加强党风廉政建设的重要举措，各部门和单位必须统一思想，提高认识，切实加强对本部门、单位的财务核算和管理，提高工作效率，严禁出现推诿、扯皮现象。财政部门要加强对资金使用的管理和监督，确保退付资金及时、足额到位，切实保障部门和单位工作的顺利开展。

                         二○○五年五月三十日