关于开展绍兴县治理“小金库”重点检查工作的通知

各镇（街道、开发区）、中心城建管办、平水副城建管委，县机关各部门：

根据中央、省、市、县“小金库”专项治理工作意见、实施办法（方案），省治理办《关于开展“小金库”治理重点检查的通知》和《绍兴市“小金库”重点检查工作实施方案》的要求，结合我县实际，经县治理“小金库”工作领导小组研究，决定开展我县的治理“小金库”重点检查工作。现将有关事项通知如下。

一、组织领导

重点检查工作在县治理“小金库”工作领导小组统一领导下进行，县治理“小金库”工作领导小组办公室负责重点检查的具体组织协调工作。

二、检查方式

县治理“小金库”工作领导小组办公室成立4个治理“小金库”重点检查工作组，每组由4名成员组成（包括组长）。组长由纪委（监察局）、财政、审计三部门领导干部担任，检查人员由纪委（监察局）、财政和审计等部门抽调人员组成。重点检查实行组长负责制，对检查工作负责，按时完成重点检查任务。

三、检查对象

根据中央、省、市、县各级党委政府的治理“小金库”工作实施办法（方案）关于重点检查对象范围和比例的要求，绍兴县确定16个部门单位为第一批重点查检对象。检查组组成及查检对象名单另行通知。

在完成第一批重点检查的同时，根据“小金库”举报线索、银行账户检查及其他情况，经县治理“小金库”工作领导小组同意，另行确定其他检查部门和单位。

四、检查时间

从8月25日起到9月底结束。

五、检查内容

本次重点检查的内容是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入重点检查内容。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

此外，重点检查要与规范津贴补贴经费来源核查、会计信息质量检查、行政事业单位资产清查、行政事业单位使用假发票治理，以及清理向企业转嫁、摊派和报销费用等工作相结合。同时强调检查与调研相结合，剖析产生问题的原因，研究建立和完善防治“小金库”的长效机制。

重点检查内容包括：

1、“小金库”资金来源

“小金库”资金来源包括：财政拨款，政府性基金收入，专项收入，行政事业性收费收入，罚没收入，国有资本经营收入，国有资源（资产）有偿使用收入，资产处置收入，资产出租收入，经营收入，利息收入，捐赠收入，附属单位上缴收入，以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取的资金等。

2、“小金库”资金支出

“小金库”资金支出主要包括：弥补经费，购建资产支出，发放奖金、津补贴、福利等支出，接待宴请、公款旅游支出，礼品礼金支出，私分等。

3、“小金库”资金滚存余额和资产状况

通过重点检查摸清截止检查时“小金库”资金滚存余额和资产状况，具体包括：银行存款、现金、固定资产原值、股权和债权等。

4、使用假发票，以及向企业转嫁、摊派和报销费用

对被检查单位费用报销管理情况进行检查，包括：是否存在使用假发票报账问题；是否存在向企业转嫁、摊派和报销费用问题。

5、自查自纠工作质量

重点检查自查中发现的各种违法违规问题，是否及时纠正到位。

六、步骤要求

1、制定重点检查方案（9月5日前）。确定检查对象，组成检查组，明确检查人员，制订工作方案，并提交县专项治理工作领导小组审议。

2、实施重点检查（至9月25日前）。检查组进驻被检查单位开展工作，要制订具体检查工作计划，确定检查重点，填写《“小金库”重点检查情况统计表》及《“小金库”重点检查情况统计表—补充表》，认真编制检查工作底稿。在检查过程中，检查组要严格按程序办事，做到程序合法，事实清楚，依据真实充分。要注意工作方法，严守工作纪律，对检查中发现的问题，要作认真、仔细的分析、梳理及甄别，找准问题症结，涉及重大情况要及时向县“小金库”治理领导小组报告。要严格执行保密纪律，凡涉及重点检查信息特别是举报内容和“小金库”案例都要作为保密信息处理。具体由各组长负责安排落实。

3、汇总讨论、整改总结（至9月底前）。现场检查工作完成后，各检查组要汇总、分析检查情况，整理出发现的问题。向县“小金库”治理领导小组进行情况汇报，对发现的问题提出处理意见，各部门单位要及时整改落实。《“小金库”重点检查情况统计表》、《“小金库”重点检查情况统计表—补充表》和重点检查情况总结报告及时报县治理办。县治理办及时汇总全县重点检查情况，9月底前向市治理办上报《“小金库”重点检查情况统计表》和重点检查工作总结报告。

4、加强协调配合。检查组要严密组织，密切协调，落实责任，形成合力。要加强与被查单位的联系和沟通，掌握真实资料。各被检查单位要讲大局、讲政治，以积极的姿态，配合检查组的工作，防止出现弄虚作假、对抗检查、拒绝纠正等现象。

七、重点检查处理

重点检查发现的问题按照法律法规规章依法处理；对不属于本次“小金库”检查范围的违规问题，依法移送其他部门处理；构成犯罪的移送司法机关。

附件：1、《“小金库”重点检查情况统计表》

2、《“小金库”重点检查情况统计表—补充表》

3、“小金库”专项治理重点检查通知书（样张）