各行政村、有关单位：

　　《澉浦镇2015年度领导干部经济责任内审工作实施方案》已经镇政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行，积极配合内审小组开展工作并结合实际做好本单位内部自查工作。

　　澉浦镇人民政府

2016年3月20日

 澉浦镇2015年度领导干部经济责任内审实施方案

　　根据《海盐县领导干部经济责任内审工作实施办法》（盐委办〔2011〕2号）和《关于开展2015年度领导干部经济责任内审工作的通知》（盐经审办〔2016〕13号）文件精神，为认真组织实施好2015年度领导干部经济责任内审工作，结合本镇财政财务管理工作实际，特制定如下实施方案：

　　一、审计对象及范围

　　2015年度镇财政、财务收支情况和领导干部履行经济责任情况，并对重要下属单位开展延伸审计。

　　二、审计内容和重点

　　（一）财政预算编制和决算的执行情况。主要审查财政预算编制是否真实、全面、合理。一是审查财政预算编制的依据是否正确、充分；二是收支预算的完成情况与财政赤字（支出挂账）的增减情况；三是收入是否全额纳入预算管理，决算是否真实、合法。

　　（二）财政财务收支的真实性、合法性情况。主要审查有关的收支是否符合财务制度和财经纪律的规定，收入来源是否真实，有无虚假收入；支出是否真实、合法和有效；核算是否完整，有无将收入不入账或转作往来挂账；有无隐瞒、截留、转移收入等问题。审计中要加强对下属单位和有关内设账户管理的监督检查。

　　（三）审计政府性债务管理情况。要摸清截至2015年末的政府债务总量结构、债务资金来源、债务资金投向和债务存量规模，关注有无按照相关要求建立规范的债务管理制度，是否有债务计划、债务计划编制是否真实，有无建立规范的债务管理程序、政府债务三个率是否严格控制。并要揭示债务存在的风险隐患，提出有效化解债务风险的建议。

　　（四）审计专项资金管理情况。要对专项资金管理和使用各个环节的规范化进行审查，反映专项资金是否做到专款专用。关注专项资金涉及的时间、范围、金额等，使用和管理是否符合上级相关部门的规定及预算要求，资金绩效是否符合预期目标。有无存在挪用、损失浪费和未经批准改变用途的情况。根据要求，本次内审重点关注“三改一拆”、“五水共治”、“四位一体”等专项资金的管理使用情况。

　　（五）审计建设项目管理情况。主要检查政府投资项目组织机构的建立和运行情况，建设管理程序执行情况和具体组织实施中的管理现状，以及存在不符合《政府投资项目管理办法》的情况和问题。要审计已完工项目财务决算情况，是否及时编制竣工决算并报财政部门审批，未编制的要通过审计促进决算的编制，已完成财务决算的项目要及时纳入资产账核算管理。

　　（六）审计公务支出公款消费和机构编制管理情况。根据上级的要求，对本级和下属单位的公务支出公款消费情况开展自查工作，检查是否按要求严格执行上级部门的相关规定，有关的管理监督制度是否建立健全，是否存在铺张浪费和管理不到位情况。同时，开展机构编制管理情况的审计，一是检查有无超编进人和编外用人情况，二是检查有无在编不在岗、已调离和受处分等人员的“吃空饷”情况，三是有无在经费预算中安排超编人员和自行设立机构经费等问题。