中国人民银行嵊州市支行文件


嵊银发〔2009〕1  号
                                                                                                                                                                 

人行绍兴市中心支行：

根据年初上报的国库监管工作思路，我支行积极参加市中心支行统一布置的“制度落实年”活动，结合嵊州自身实际，开展对乡镇国库和经收处内控排查及非税收缴等专项检查，及时填报监管“双周报”，建立监管登记簿，按季对国库资金风险进行分析。现将我支行2008年国库监管情况报告如下：

一、国库自身资金风险的监督

（一）国库自身的内控制度建设方面：根据《国家金库会计核算系统》要求，重新修订和完善国库岗位责任制，分别设立资金清算和明细核算的记账复核岗、综合岗、系统维护岗、同城票据交换岗、事后监督岗、主管岗。在不违反会计内控制度，有利于相互制约和确保资金安全原则的情况下进行合理岗位设置和分工，建立国库经办人员、会计主管和国库主任内控目标管理责任制，对照内控制度，对存在的风险隐患及时采取措施。为确保安全，全辖国库都实行异地备份。还按要求完善新的登记簿种类。自启用TBS数字认证，实现了国库内部往来自动编押、核押，减少了国库资金汇划时的人工环节，既提高了资金汇划速度，又确保了国库资金的安全。

（二）国库与其他部门对账方面：上级库进行“内部往来”核对；与财政部门“库存日报”余额核对；每月与征收机关分级次报表进行核对签章；与经收处“待结算财政款项”账务核对一致，打印有关借贷明细账，逐笔勾对，保证数字一致。无违规参与财政部门虚增（减）收入的运作。

二、预算收入的监督

1?12月，支库对全辖7个经收处进行了检查，并配合会同市审计局对农行中心经收处、长乐信用社、建设银行的税款报解及罚没收入入库情况进行专项抽查，对划解的及时性提出了意见和建议。另外，会同财政局对农行等四家商业银行非税收缴业务包括土地出让金也进行了专项抽查。

三、退拨款方面的监督

1?12月共办理预算拨款5525笔，金额271673万元；办理退库2737笔，金额66361万元。支库临柜人员严格执行三级审批制度，要求财税部门按规定提供有关资料，并进行登记。对不符合退拨款要求的予以拒办。

四、“预算收入过渡账户”的监督

到目前止，未发现财税及执法机关在金融机构违规开设“过渡户”。

五、长乐国库代理情况。根据要求，重新修订了《长乐镇国库会计内控制度》，明确各岗位责任制。全年共办理国库业务20177笔，金额4936万元，同比上年增长5%，其中收入业务为20146笔，金额3496万元，支出业务为13笔，金额1440万元，长乐乡镇国库能较好地履行职责，对上级部门检查中存在问题能及时整改。如曾经被中支检查发现有延压税款现象，立即引起了重视，多次与税务所协商，短时间内解决了因税务部门人员不足而影响结报入库的问题，并于次月纠正了以往做法，杜绝了税款延压。长乐国库自从参加了同城票据交换后，税款报解做到了“零在途”。今年长乐地税所全面推行网上申报，乡镇国库给予密切配合，从账户开设和税票打印等，确保税款及时足额入库。针对上级部门提出的实行异地备份的要求，及时落实了异地备份的通讯设备和操作人员，每天按时将发生的所有业务实行异地备份，使国库核算资料得到安全保存。五年来，长乐国库在中心支行的大力支持帮助下，运行情况正常，无发生重大差错和事故，对当地政府和企业提供了方便，为推动小城镇综合改革起到积极的作用。但随着国库改革的不断深入，对乡镇国库要求更高、制度更严，尤其在临柜监督方面要进一步加强，分析系统监管也有待进一步提高。

六、其他

做好本年度四期1356万元凭证式国债发行统计工作，无记名国债常年兑付点的经办人员参加社区人民币反假宣传，印发国债反假资料370份。组织乡镇国库及经收处有关人员学习《浙江省国库监管工作实施细则》和《监管案例》的培训班并进行了书面考试，参加人员达25人次，进一步树立了监管意识。支库继续与调统股联合召开了10家退拨款大户跟踪联系座谈会，探讨企业经营与税收情况，并定期向国库部门报送资料。

                          二○○九年一月四日

主题词：国库管理  监管  报告

  联系人：张  玲          联系电话：83018229           （共印10份）

  打  字：张丽红          校    对：张  玲                         

  中国人民银行嵊州市支行办公室                   2009年1月4日印发