朗读
本局各科室：
为了切实推进审计发现问题的整改落实，巩固审计成果，维护审计监督严肃性，更好发挥审计的监督职能，根据浙江省审计厅的统一部署，结合我局实际，特制定本办法。
一、明确目标，确保整改落到实处
要着力在深化审计整改工作机制、制度上下功夫，通过全面落实实施“审计整改落实年活动”，以审计查处问题整改率、审计移交事项成案率、审计成果运用转化率三项标准明显提高为目标，进一步提升审计质量和审计价值。
二、明确内部职责分工，有效推进审计整改落实
要进一步建立健全审计整改工作相关制度，明确职责分工，检查督促审计整改落实。有关科室及其相关人员要各司其职、各负其责：
（一）审计组要切实提高审计处理处罚意见和审计建议的可操作性和针对性，对审计反映问题逐项分解形成审计整改问题清单，促进被审计单位提高审计整改的时效性和实际效果；
（二）业务科室在整改期内要紧盯问题不放，严格审核问题整改落实情况，准确评估问题整改落实结果，提高整改实效；
（三）办公室在审计项目整改期满后，应加强对未整改事项进行督促，对审计发现问题较多、整改认识不足、落实不到位的被审计单位，加大实地督查力度；要加强审计质量控制，对问题定性和处理处罚意见要严格把关，统一处理处罚口径；
（四）分管业务领导要及时了解分管部门审计整改情况，主动听取审计项目整改情况汇报，协调有关部门督促被审计单位加大审计整改力度。
三、区分应整改事项类别，做到应改尽改
要准确区分各类问题的整改要求，对审计决定反映事项，必须要求整改责任单位在规定时间内按照审计处理处罚要求严格执行到位，并及时提交处理处罚结果。对审计报告反映应整改的问题，应视具体情况分门别类督促整改：对涉及事项简单、整改难度较小的问题，要求责任单位立审立改、边审边改，及时纠正和改进；对成因较复杂、需一定整改期限的问题，要求责任单位明确整改步骤、时间、目标、责任部门、责任人及具体措施，跟踪督促整改落实，确保问题整改落实到位；对审计报告中提出需要在今后工作中加以规范的问题，应督促责任单位加强管理或完善内部控制制度；对属于体制、机制以及制度性缺陷等原因造成无法整改的，以及综合报告中反映的跨行业、跨地区、一时难以落实整改的事项，要加大对此类问题的综合研究分析，建议相关主管部门着眼宏观管理，及时清理不合理的制度和规则，建立健全有关制度规定，从根本上解决问题，减少屡审屡犯问题的发生。
四、实行“挂销号”制度全覆盖，严把审计整改质量关。
要建立审计整改“问题清单”，对审计项目结果文书反映的应整改问题、应落实建议、应办理的移送事项逐一进行挂号，实现审计整改事项全覆盖。对整改情况实行动态化管理，对整改未到位、执行未完成的事项、相关整改证明材料不够充分的事项不予销号，并持续跟踪督促，使审计揭示的问题“件件有着落，事事有反馈”。要不断完善审计整改落实结果评判标准，严格销号管理，对未通过销号审核的事项，应及时向整改责任单位出具《审计整改督办单》，告知事项内容及未通过原因，要求其在规定期限内落实审计整改。要注重整改落实情况研判分析，对整改是否落实难以评判的事项，可通过征询审计机关内部专家、多部门会商、审计业务会议等方式认定，也可以听取相关主管部门意见。对整改责任单位采取的实施效果较好的整改措施，应予以积极肯定。
五、实行审计整改“回头看”，加大实地督查力度。
对被审计单位书面报告的整改情况，实行审计整改“回头看”，不定期进行实地抽查，防止被审计单位整改不到位、整而不改甚至虚假整改等问题发生，确保审计监督的严肃性。对屡审屡犯、拒绝和拖延整改甚至违纪违规造成重大影响和损失的单位，要进行重点跟踪督查。及时了解审计移送事项办理进展情况，并要求主办单位按照相关规定，及时向审计机关反馈办理结果。在审计实施中要加大对被审计单位以前年度审计发现问题整改情况的复查，及时纠正整改不到位问题，防止问题反弹。要进一步规范实地督查行为，要对未整改到位事项做好整改取证，并明确提出下一步整改意见，巩固审计成果。
六、借力外部资源，破解整改难题。
要创新组织方式，充分借力外部资源，有效破除审计整改难题。一是建立联合督促整改机制。出具审计报告前，邀请纪检监察部门参与，便于纪检监察有效监督。同时完善同组织人事、检察、发展改革、公安、财政、国有资产监督管理等单位和部门参与的联合督促整改机制建设，搭建信息沟通顺畅、工作交流便捷的平台，加强部门协作，形成部门联动常态化、制度化，促进整改落实和结果运用。二是充分借力人大、政府督查部门的职能优势。加大同人大、政府督查部门的协调配合，推动重点问题的整改落实。对审计工作报告反映问题整改进度缓慢、性质严重、影响面广的突出问题以及“屡审屡犯”事项，应积极与人大专门机构沟通协调，提请及时介入，采取听取、质询相关部门或单位审计整改落实情况，推动问题整改；对领导交办或批示项目、围绕党委政府中心工作开展的重大审计项目、审计工作报告涉及跨部门整改事项等，可提请政府督查部门进行联合督查。要落实好政府向人大报告审计整改情况制度，进一步增强整改工作严肃性。三是督促主管部门推动整改。对下属单位存在的重大问题可提请其主管部门督促整改，对审计反映的行业性、系统性问题和提出的审计建议，及时提请主管部门从全局长远角度进行研究解决；对移送有关主管部门办理的事项，要与主管部门及时做好沟通协调，做到事前案件会商、事中配合协调、事后提炼总结，提高移送案件线索的质量和成案率。
七、强化审计整改主体责任，加大问责力度。
制定审计整改问责办法，进一步明确审计整改需问责情形、对象、范围和措施，筑牢审计整改底线。要督促被审计单位“一把手”切实履行审计整改“第一责任人”的职责，在规定期限内抓好整改落实，对在规定期限内整改不到位、屡审屡犯的，要与被审计单位主要责任人和有关责任人员进行约谈，并严格追责问责。对拒绝、虚假整改并造成重大影响的，报告本级人民政府或提请有关主管部门依法处理，或申请人民法院强制执行，并建议有关部门对相关责任人采取通报批评、停职检查、责令辞职、罢免等问责措施。
八、注重整改督查成果综合利用，实现审计价值最大化。
要充分运用在整改督查中掌握的信息，进行筛选分析，对普遍性、倾向性、趋势性问题以及屡审屡犯问题进行深入研究，从体制机制制度层面提出有效审计建议，为有关部门推动加强财政管理、深化改革提出对策，为领导决策提供参考依据。要建立整改成果运用机制，积极创造条件将审计整改纳入政府对所在单位综合考核和领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据；要与相关主管部门及时沟通被审计单位整改情况，促使将审计整改结果作为预算拨付、物资采购、工程建设管理的重要依据；通过整改督查工作，及时发现审计项目质量管理方面存在的不足，作为审计质量考核的重要内容，并将结果不定期反馈相关业务部门，充分发挥审计整改最后一道环节“倒逼”提升审计质量和工作水平的重要作用。同时要逐步推进被审计单位主动研究审计整改结果，督促其抓好审计整改落实，要加强审计整改结果公开力度，完善公开机制，依法加大公开力度，接受社会公众和舆论监督。
附件：1、天台县审计局挂号程序
2、天台县审计局销号程序
3、天台县审计局特殊销号程序
天台县审计局
附件1：
天台县审计局挂号程序
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业务科室科长审核 |
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项目负责人挂号/核实修改 |
否，返回项目负责人修改
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是否审核通过 |
是
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项目负责人归档 |
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自动转入销号程序 详细咨询:关注微信公众号"宁波政策" 版权保护: 本文由 主页 > 各省市政策 > 浙江省 > 台州市 > 天台县 > 法定主动公开内容，转载请保留链接: https://www.nbxinxi.com/a/gedizhengce/zhejiangsheng/taizhoushi/tiantaixian/2021/0705/384343.html  关注微信公众号"宁波政策"
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