关于印发《天台县水利水电局固定资产

管理办法》的通知

局属各科室所站：

    依据有关规定，经研究，制定《天台县水利水电局固定资产管理办法》，现予以印发，请认真遵照执行。

    附件：1、天台县水利水电局固定资产管理办法

          2、固定资产登记表

          3、固定资产内部转移（变更）单

          4、天台县政府采购方式审批表

                                天台县水利水电局

                                2018年4月19日

附件1

天台县水利水电局固定资产管理办法

    为进一步规范和加强机关事业单位国有资产管理，维护国有资产的完全和完整，提高固定资产使用效率，根据我单位的实际，制定本办法。

    一、固定资产的范围

    根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产：

    （一）使用期限在一年以上，通用设备单位价值在1000元以上（含1000元）、专用设备单位价值在1500元以上（含1500元）,并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。

    （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产核算和管理。

    凡购置、自制、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合以上规定的都应统一计价，均属固定资产。

    二、固定资产的分类

    固定资产分为以下四类：

    （一）土地、房屋及建筑物：产权属于单位的土地、房屋、建筑物及其附属设施。

    （二）专用设备：单位根据工作需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。

    （三）通用设备：办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯与电器设备、文印电脑设备、家具用具等。

    （四）其他固定资产：未能包括在上述各项内的固定资产。

    三、固定资产的计价

    按行政事业单位财务会计制度有关规定执行。

    四、局属各科室所站固定资产的日常管理

    （一）固定资产的购置。局机关购置固定资产实行计划审批制度，各科室应在编制年度部门预算时应充分考虑，并填写《单位政府采购申请表》报办公室，由办公室审定汇总，财务内审室审核,报局领导同意后，方可购置。机关购置固定资产必须严格按照《天台县政府采购工作规程》（试行）的要求，实行政府采购。

    （二）固定资产的登记、建帐。机关固定资产实行登记制度。经办人购置固定资产后应到办公室办理机关固定资产验收、登记、入库、领用手续。

    办公室根据固定资产登记资料，建立资产实物台帐。财务内审室根据固定资产登记资料，建立固定资产财务帐目，包括机关固定资产总帐、明细帐。

    （三）固定资产的调配。对已办理领用手续的机关固定资产进行内部调配，须经办公室主任同意，并按规定由办公室办理固定资产登记、变更手续。

    （四）固定资产的保全。为保全机关固定资产，避免其流失、人为损毁，实行机关固定资产监护责任人制度。固定资产的使用人即其监护责任人，即谁使用谁负责。属于科室公用的固定资产，由各科室所站指定监护责任人，承担固定资产保全责任。

    固定资产监护责任人在调离工作单位（岗位）时，应到办公室办理资产移交（变更）手续，办公室在核实其监护资产保全无失并出具证明后，监护责任人持证明办理调动手续，否则不予办理。

    （五）固定资产的清查盘点及损失处理。机关固定资产应每年清查盘点一次。清点工作由办公室牵头、有关科室所站派人联合进行。清点内容包括帐（实物台帐）与实物的核对、帐（资金财务帐）与帐（实物台帐）的核对。

    在清点过程中,发现固定资产流失、损毁,如属正常流失，资产监护人应向办公室出具书面说明,经分管领导签字，办公室办理核销手续。属于过失责任原因造成的流失、损毁,应追究资产监护人的责任，要求其赔偿、恢复原状。

    清点盘盈固定资产应补记入帐。机关闲置的固定资产，应及时研究处理，防止积压浪费。

    （六）固定资产的拨出、出售、报废。经局领导批准,需拨出、出售、报废机关固定资产，应由办公室、资产使用科室联合进行。其中重大事项,应严格按照《天台县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》（天财国资[2013]34号）的要求办理。固定资产报废应严格按《浙江省财政厅行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》（浙财资产[2010]1号）的要求办理。

    机关固定资产拨出、出售、报废在完成相应的认定后应及时进行帐面核销。

    任何人未经批准，不得出借、转让及擅自处理固定资产。

    五、局机关固定资产管理职责

    局机关固定资产管理按统一领导，分工管理原则作如下分工：办公室是局机关固定资产管理的职能部门，负责固定资产购置计划编制、计划采购、验收入库、登记建卡、领用发出、调拨调配、报废处置等具体管理；组织实施固定资产清查盘点、维修保养等工作。

    财务内审室负责审核固定资产预算和会计核算,做好固定资产的总帐和分类明细帐的记帐工作；严格执行固定资产增减变动、清查盘点和报损报废等有关规定，确保帐帐、帐实相符；参与固定资产的验收、清查盘点等各项固定资产管理工作。

    各科室所站是固定资产使用和监护责任部门，要做好本部门所使用固定资产的领用、登记、清查盘点等工作，妥善使用和保管固定资产，发现短缺、损坏或需要修理的，应及时向办公室反映，资产使用（监护）人员发生变动时，应及时按规定办理固定资产的变更或移交手续。

    六、本规定自印发之日起执行。