大麻镇财务管理制度补充规定

为规范财政、财务、项目资金使用，进一步加强财务规范化运作，提高财政预算，在严格执行原财务制度的基础上，特制定以下新补充规定：

一、总则

所有资金（包括财政、财务、项目资金）的使用都必须是真实有效，支付的凭证有效、规范（包括经手人、证明人、审核人、审批人签字规范）、含税，对外支付一律转帐或打卡，内部大额资金也采用打卡支付。

二、适用范围

本规定适用范围为大麻镇政府所有行政事业单位及与大麻镇政府、镇财政有关事项联系所发生的任何资金；大麻镇政府所有行政事业单位、站办所各类工作人员；各类项目资金（包括上级各类专项补助资金及其他各类自筹资金），所有工作人员所发生的各类费用。

三、项目资金

1．建设性项目及行政事业性项目资金

项目职能部门或单位先到财政办填写《财政资金拨款申请书》，由财政办根据预算和预算执行情况进行核实提出意见，再由分管领导把关审核提出意见，最后由镇长审批，财政、财务根据镇长审批意见进行核拨支付。

2．非建设性及物资采购类项目资金

资金使用职能部门填写《集中采购审批表》，按程序审批同意后，由招投标办与采购办全程参与，达到招投标数额的进行公开招投标采购，未达到招投标数额的由采购办与职能部门一起采购，由职能部门经手，招投标办或采购办证明，报销同时提供所购买物资的清单。

四、费用报销

所有费用报销经手人必须先填写《大麻镇人民政府费用报销审批单》，填写时审批单与发票内容相符，发票张数、合计金额填写正确，所有发票上经手人全部签字、单位分管领导全部审核签字，在审批单上分管领导、报销人签字后，交由镇财务审核签字，最后由镇长审批，镇财务根据镇长审批意见给予支付入帐。

五、资金（费用）暂领

一般情况原则上不采用暂领的方法，如情况特殊需要暂领的，经手人必须先填写《大麻镇人民政府（暂领）借款审批单》由分管领导把关审核签字，再由镇财务审核签字，最后由镇长审批，镇财务根据镇长审批意见给予支付，支付的暂领款必须在事项结束后抓紧结报，原则上不超过一个星期。

六、镇所有财务出纳、会计都必须认真把关，严格审核，切实按照原财务制度和本规定执行。

七、本规定从2013年1月1日起执行。

八、本规定由大麻镇财政办负责解释。